Hoe werkt Paraguay's territoriale belastingstelsel?

De meeste landen belasten je wereldwijde inkomen — waar je het ook verdient, je thuisland wil zijn deel. Paraguay werkt anders. Het gebruikt een territoriaal belastingstelsel, wat betekent dat alleen inkomen dat daadwerkelijk binnen Paraguay wordt gegenereerd, hier wordt belast. Inkomen dat je in het buitenland verdient — een salaris van een buitenlandse werkgever, dividenden van een buitenlands bedrijf, vermogenswinst op buitenlandse investeringen — wordt permanent tegen 0% belast in Paraguay, niet als tijdelijke stimulans.

Inkomen dat binnen Paraguay wordt verdiend, wordt belast tegen een vast tarief van ongeveer 10% voor particulieren (IRP) en 10% voor bedrijven. Er is geen vermogensbelasting en geen erfbelasting.

Eén belangrijke uitzondering

Als je Amerikaans staatsburger bent, ben je hierdoor niet vrijgesteld van Amerikaanse belasting. De Verenigde Staten belasten hun burgers over hun wereldwijde inkomen, ongeacht waar ze wonen — dat geldt of je nu in Paraguay bent of ergens anders. Het territoriale stelsel van Paraguay verandert wat Paraguay belast, niet wat je thuisland belast. Ben je Amerikaan, dan is dit een gesprek voor een Amerikaanse belastingadviseur, niet iets waar wij je over kunnen adviseren.

Hoe je het daadwerkelijk gebruikt

Paraguayaanse fiscale residentie heb je niet automatisch alleen omdat je een cédula hebt. In de praktijk formaliseren mensen dit met een RUC (belastingnummer) en een Certificado de Residencia Fiscal (fiscaal residentiecertificaat) — het document dat je aan een buitenlandse belastingdienst zou tonen als die ooit vraagt waar je fiscaal resident bent.

Om je fiscale residentie te behouden zodra die is vastgesteld, is de vereiste van Paraguay opvallend licht: soms maar één dag per jaar in het land, afhankelijk van je situatie. Dat is mede waarom het goed werkt als een echte basis in plaats van een plek waar je fulltime moet wonen.

Kortom

Paraguay's territoriale stelsel is een van de eenvoudigste ter wereld — maar "eenvoudig" betekent niet "zelf doen zonder advies". Hoe dit precies van toepassing is op jouw specifieke inkomstenbronnen, de belastingverdrag-situatie van je thuisland, en je aangifteverplichtingen daar, is echt afhankelijk van jouw situatie.